Metodika BAS Digital · základ auditu a roadmapy

Zralost účetnictví: 20 okruhů vašeho byznysu

Finanční účetnictví není jedno velké „ano nebo ne“. Rozkládáme ho na 20 zón — okruhů — a každou hodnotíme na škále od 0 „Chaos“ do 5 „Růst“. Vzniká poctivá mapa: co už funguje, kde jsou díry a co opravit nejdřív.

Absolvovat diagnostiku

Škála: šest stupňů

Jeden žebřík pro každou oblast účetnictví — od pokladny po dividendy. Úroveň odpovídá na otázku „co byznys umí“, nikoli „jaký software je nainstalován“. Pravidlo žebříku: úroveň se upevní, pak se staví další — stupně nepřeskakujeme.

ChaosData chybí nebo se jim nedá věřit. Rozhoduje se podle pocitu

FaktData se zaznamenávají. Je vidět, co se děje — ale bez systému

KontrolaData jsou spolehlivá a pravidelná. Reportu lze věřit a ověřit ho

AnalýzaJe jasné nejen „co“, ale i „proč“. Jsou vidět pohledy a příčiny

ŘízeníExistuje plán a norma. Odchylky jsou vidět a vedou k akci

RůstPrognóza a scénáře. Rozhodnutí předbíhají události

20 okruhů — a testovací otázka ke každému

Každý okruh se ověřuje jednou otázkou majiteli. Zkuste odpovídat při čtení — to je ta expresní diagnostika. Jádro tvoří 12 okruhů pro každý byznys; ostatní se zapínají podle typu a poctivě se značí N/A.

Peníze a závazkyTržbyNákladyAktivaMajitelInfrastruktura

Peníze a závazky

Tržby

Náklady

Aktiva

Majitel

Infrastruktura

Peníze a závazky · okruh 1 z 20PenízeTestovací otázka: „Kolik máte teď peněz — a vystačí tento měsíc na všechno?»Odpověď s číslem — úroveň 2+. „Přibližně“ — 1. Pauza — 0.

Jak vypadá jeden okruh zevnitř

Každý okruh má popsaných všech šest úrovní — jazykem majitele, bez účetního žargonu. Hodnotí se podle dat, ne podle slov: „máme všechno v Excelu“ se stane úrovní až po otevření souboru a souhlasících číslech.

0 · ChaosData k okruhu chybí nebo se jim nedá věřit. Otázka majitele zůstává bez odpovědi

1 · FaktData se zaznamenávají, ale částečně a nepravidelně. Odpověď — „přibližně“, z paměti

2 · KontrolaData jsou úplná a spolehlivá, souhlasí s prvotními doklady. Report za okruh — každý měsíc, k termínu

3 · AnalýzaJe vidět nejen „co“, ale i „proč“: pohledy, vývoj, příčiny odchylek

4 · ŘízeníOkruh má plán a normu. Odchylky jsou vidět dopředu a vedou k akci

5 · RůstPrognóza a scénáře na 3–6 měsíců. Rozhodnutí v okruhu se dělají před událostí, ne po ní

Scorecard: od startu k cíli

Ať jste teď kdekoli — na 0, 1 nebo 2 — společně stanovíme cíl pro každý okruh, třeba 3 nebo 4, a pracujeme k němu. Po každém uzavřeném měsíci zaznamenáme, kam jsme se posunuli. Cíl nemusí být „všechno na 5“: jádro bývá na 2–3, pár klíčových okruhů na 4. Profil se stává přílohou smlouvy — vždy víte, za co platíte.

Okruh

0 · Chaos1 · Fakt2 · Kontrola3 · Analýza4 · Řízení5 · Růst

Peníze

Provádění plateb

Prodej

Daně

Osobní přes firmu

Reporting

Start — úroveň při audituNyní — potvrzeno uzavřeným měsícemCíl — sjednán ve smlouvě

Jeden jazyk — od auditu po tarif

Úroveň okruhu a balíček se jmenují stejně. Implementace zvedne okruhy na „Kontrolu“, dál každý stupeň drží a rozvíjí vlastní předplatné.

0Chaos

1Fakt

2Kontrola

3Analýza

4Řízení

5Růst

Implementace3 měsíce: pořádek v datech, měsíc se uzavírá včas

„Kontrola“Drží úroveň 2: reportům lze věřit

„Řízení“Rozvíjí na úroveň 3: je vidět „proč“

„Plánování“Úrovně 4–5: plán vs. skutečnost, rozpočty, prognóza

Mini diagnostika: 6 okruhů, 2 minuty

Šest krátkých otázek — jedna z každé skupiny okruhů. Odpovídejte upřímně: stránka nic neodesílá, výsledek je jen orientační.

Okruh · PenízeKolik máte teď peněz — a vystačí tento měsíc na všechno?

Okruh · ProdejKolik jste minulý měsíc prodali — podle klientů a produktů?

Okruh · Provozní nákladyKolik stojí měsíc života firmy — i bez jediného prodeje?

Okruh · AktivaKolik peněz je zamrzlých na skladě nebo v nedokončených projektech?

Okruh · Osobní přes firmuKdyž z reportů odečtete osobní výdaje — jaký je skutečný zisk?

Okruh · ReportingJaké reporty dostáváte každý měsíc — do kdy a od koho?

Upřímně: co to nedělá

—Nepřiděluje úrovně „podle slov“ — každé hodnocení potvrzují otevřená data a souhlasící čísla.

—Neroste rychleji než byznys — úroveň potvrzuje minimálně jeden uzavřený měsíc, skoky přes stupeň neprodáváme.

—Nevyžaduje „všechno na 5“ — výš neznamená potřebnější: cílový profil se skládá podle vašich úkolů, ne pro hezký obrázek.

Zjistěte svůj profil — zdarma

Lehká diagnostika podle 20 kontrolních otázek zabere jednu schůzku. Získáte scorecard současného stavu a jasno v tom, co opravit nejdřív — ještě před jakoukoli smlouvou.

Absolvovat diagnostiku

Další nástroje metodiky

Mapa transakcíProdukt BAS Digital · součást implementaceVíce →Mapa reportůProdukt BAS Digital · součást implementaceVíce →Checklisty a odsouhlaseníProdukt BAS Digital · disciplína účetnictvíVíce →SOP: pracovní standardyProdukt BAS Digital · směrnice a školeníVíce →Weekly a MonthlyProdukt BAS Digital · jádro předplatnéhoVíce →Klientský hubProdukt BAS Digital · transparentnost práceVíce →Finanční modelProdukt BAS Digital · balíček „Plánování“Více →Oborové reportySlužba BAS Digital · Market IntelligenceVíce →