Produkt BAS Digital · balíček „Plánování“

Finanční model:
byznys ve scénářích

Ne „tabulka snů“, ale funkční model na 2–3 roky: měníte drivery — cenu, objem, marži, zásoby — a vidíte, co se děje se ziskem, penězi a potřebou financování. Deset scénářů: od „dokonalé bouře“ po průlom.

Otázky, na které model odpoví za minutu: „zvedneme cenu o 5 % a ztratíme část klientů — jsme v plusu, nebo v minusu?“ · „kolik peněz spolkne růst o 25 %?“ · „jaké tržby jsou potřeba, aby byznys uživil majitele — včetně všech jeho výběrů?“

Čím se liší od běžného „rozpočtu v Excelu“

Běžný plán nakreslí tržby „plus 20 % k loňsku“ a dál táhne řádky. Náš model je driver-based: tržby se nekreslí, ale skládají z fyziky byznysu.

Trychtýřklienti · objednávky · průměrná útrata

Prodejepodle produktů, cen, kanálů

Marženákup, provize, bonusy

Pracovní kapitálzásoby · pohledávky · závazky

PenízeP&L · cash · úvěrová linka

Model proto poctivě ukazuje to, co „růstové rozpočty“ schovávají: růst žere peníze — víc prodejů znamená víc zásob a pohledávek a vrchol potřeby financování přichází dřív než vrchol zisku.

Vše se řídí drivery

Žlutá buňka je váš vstup, bílá je vzorec. Změníte předpoklad — přepočítají se tři roky po měsících.

List „Předpoklady“ — fragment (hodnoty ilustrativní)

Driver	Jedn.	Hodnota	Čím hýbe
Růst objemu objednávek	%/rok	+8%	tržbami přes trychtýř
Zvýšení ceny — hlavní značka	%	+3%	tržbami a marží
Reakce objemu na cenu (elasticita)	×	−0,2	poctivá brzda: část klientů odejde
Cílová zásoba na skladě	měs.	4,5 → 3,0	zmrazenými penězi a nákupy
Splatnost od klientů (DSO)	dnů	−5	rychlostí návratu peněz
Investice do růstu (marketing, lidé)	€/měs	1 500	náklady před efektem

Všimněte si třetího driveru: zvýšení ceny jde v modelu vždy s elasticitou. Scénář „zvedli jsme cenu a všichni zůstali“ je pohádka — a tu neprodáváme.

Deset scénářů — jedno tlačítko

Každý scénář má příběh („co se děje v byznysu“), ne jen sadu procent. Přepínají se jednou buňkou, srovnávají se vedle sebe.

Scénář 1

Dokonalá bouřeodchází klíčový obchodník i s klienty — kolik měsíců byznys vydrží

Scénář 3

Setrvačnost (dnes)nic neměníme — kam nás trend doveze za 3 roky

Scénář 4

Peněžní disciplínastejné prodeje, ale sklad 4,5 → 3 měs. a kratší splatnosti: kolik peněz se uvolní

Scénář 10

Průlomskok v distribuci: kolik financování si vyžádá a co vrátí

Mezi nimi — pokles, stabilní nula, růst s mírnou cenou, cenový lídr, cena+objem, maximum trhu. Negativní scénáře jdou první — plán začíná otázkou „co nás zabíjí“, ne hezkou křivkou vzhůru.

Model je ukotven ve skutečnosti

První měsíce jsou skutečnost, ne plán. Startovní měsíce v modelu jsou reálná data sladěná s účetnictvím: každý fakt s odkazem na zdroj. Prognóza roste ze skutečnosti, ne ze vzduchu.

Break-even majitele. Model nepočítá abstraktní bod zvratu, ale ten váš: jaké tržby jsou potřeba na pokrytí byznysu, výběrů majitele i obsluhy dluhu.

Špičková potřeba peněz. Hlavní číslo pro jednání s bankou: maximum úvěrové linky za období — pro každý scénář.

Předpoklady jsou označené. Každá premisa je podepsaná: fakt z vašich souborů, nebo odhad k diskusi. Polemizovat lze s konkrétní buňkou.

Upřímně: co model nedělá.

Nepředpovídá budoucnost — ukazuje důsledky rozhodnutí při daných předpokladech. Kvalita odpovědi se rovná poctivosti vstupů.
Nežije bez aktualizace — jednou za čtvrtletí se plán porovná se skutečností a předpoklady se revidují (je to součást balíčku „Plánování“).
Nepotřebuje ho každý: pokud účetnictví ještě není na „Kontrole“, model se bude stavět na písku — nejdřív implementace, pak plánování.

Finanční model je vrchol žebříku, ne jeho začátek

Nejdřív spolehlivé účetnictví (implementace), pak analytika, pak model a rozpočty. Stavíme ho na vašich reálných číslech — proto mu lze věřit.

Probrat balíček „Plánování“ →

Jak pracujeme