Фінансова модель:
бізнес у сценаріях
Не «таблиця з мріями», а робоча модель на 2–3 роки: ви змінюєте драйвери — ціну, обсяг, маржу, запаси — і бачите, що відбувається з прибутком, грошима і потребою у фінансуванні. Десять сценаріїв: від «ідеального шторму» до прориву.
Чим відрізняється від звичайного «бюджету в Excel»
Звичайний план малює виручку «плюс 20% до минулого року» і далі тягне рядки. Наша модель — драйверна (driver-based): виручка не малюється, а збирається з фізики бізнесу.
Тому модель чесно показує те, що «бюджети зростання» ховають: зростання їсть гроші — більше продажів означає більше запасів і дебіторки, і пік потреби у фінансуванні настає раніше за пік прибутку.
Все керується драйверами
Жовта клітинка — ваш ввід, біла — формула. Змінюєте припущення — перераховуються три роки помісячно.
| Драйвер | Од. | Значення | Що рухає |
|---|---|---|---|
| Зростання обсягу замовлень | %/рік | +8% | виручку через воронку |
| Підвищення ціни — основний бренд | % | +3% | виручку і маржу |
| Реакція обсягу на ціну (еластичність) | × | −0,2 | чесне гальмо: частина клієнтів піде |
| Цільовий запас на складі | міс. | 4,5 → 3,0 | заморожені гроші і закупівлі |
| Відстрочка оплат клієнтів (DSO) | днів | −5 | швидкість повернення грошей |
| Інвестиції в зростання (маркетинг, люди) | €/міс | 1 500 | витрати до ефекту |
Зверніть увагу на третій драйвер: підвищення ціни в моделі завжди йде з еластичністю. Сценарій «підняли ціну, всі залишилися» — казка, і ми її не продаємо.
Десять сценаріїв — одна кнопка
У кожного сценарію є історія («що відбувається в бізнесі»), а не просто набір відсотків. Перемикаються однією клітинкою, порівнюються поруч.
Між ними — зниження, стабільний нуль, зростання з легкою ціною, ціна-лідер, ціна+обсяг, максимум ринку. Негативні сценарії йдуть першими — план починається з питання «що нас вбиває», а не з красивої кривої вгору.
Модель заякорена у факті
- Не передбачає майбутнє — вона показує наслідки рішень за заданих припущень. Якість відповіді дорівнює чесності входів.
- Не живе без оновлення — раз на квартал план звіряється з фактом і припущення переглядаються (це частина пакета «Планування»).
- Не потрібна всім: якщо облік ще не на «Контролі», модель будуватиметься на піску — спочатку впровадження, потім планування.
Фінмодель — вершина драбини, а не її початок
Спочатку достовірний облік (впровадження), потім аналітика, потім модель і бюджети. Ми будуємо її на ваших реальних цифрах — тому їй можна вірити.